نظام الإفلاس الجديد في السعودية من الأنظمة القانونية التجارية الهامة، حيث تضمن عدد من التعديلات القانونية، التي جاءت لمصلحة المساهمين والدائنين، وتعزيز التنمية الاقتصادية. وفي مقالتنا اليوم، سوف نقدم لكم شرح حول أولوية الديون في نظام الإفلاس.
يتميز المكتب ب تقديم المشورة القانونية للأفراد في قضايا الأحوال الشخصية، والمواريث، والإيجارات، والإصابات، والتعويضات وكافة أنواع الاستشارات.
أولوية الديون في نظام الإفلاس
يستوفى عند إجراء التصفية وإجراء التصفية لصغار المدينين الدين ذو الأولوية الأعلى قبل الدين ذي الأولوية الأقل، وتكون أولوية الديون في نظام الإفلاس على النحو الآتي:
- الديون المضمونة ضماناً عينياً.
- التمويل المضمون وفقاً للفقرة (أ) من المادة (الرابعة والثمانين بعد المائة) من النظام وما تحدده اللائحة من ضمانات أخرى وفق الفقرة (هـ) من المادة نفسها.
- مبلغ لعمال المدين يعادل أجر (ثلاثين) يوماً.
- النفقات الأسرية المقررة بموجب نص نظامي أو حكم قضائي.
- المصروفات اللازمة لاستمرار نشاط المدين أثناء الإجراء، وفقاً لما تحدده اللائحة.
- أجور عمال المدين السابقة.
- الديون غير المضمونة.
- الرسوم والاشتراكات والضرائب والمستحقات الحكومية غير المضمونة وفقاً لما تحدده اللائحة.
وتحدد اللائحة ترتيب أولوية الديون في نظام الإفلاس في كل من الأولويات الواردة في هذه المادة.
أنواع الإفلاس في النظام السعودي
في إطار الحديث عن أولوية الديون في نظام الإفلاس يفرق نظام الإفلاس السعودي بين عدة أنواع رئيسية للإفلاس، بحيث تتناسب مع ظروف المدينين وحالتهم المالية. وتتمثل الأنواع الأساسية في الاتي:
الإفلاس التصفوي:
- يُطبَّق هذا النوع عندما يصبح النشاط التجاري أو المهني للمدين غير قابل للإصلاح، ولا توجد فرص عملية لإنقاذه.
- يتركّز الإجراء على حصر أصول المدين وتقييمها وبيعها لتسديد الديون.
- يتم تعيين مدير تصفية (أمين إفلاس) من قبل المحكمة التي تستند إلى “لائحة نظام الإفلاس” لتولي مهمة التصفية.
- يتم إعادة توزيع العائدات وفق “أولوية الديون في نظام الإفلاس”، حيث تُسدد الديون المضمونة أولاً، يليها الديون المفضلة كجل ديون الموظفين، ثم الديون العادية.
- يتم إصدار حكم نهائي بعد استكمال إجراءات التصفية، ويغلق ملف الإفلاس بشكل رسمي.
إعادة التنظيم المالي:
يوفر نظام الإفلاس معلومات حول أولوية الديون في نظام الإفلاس كما يوفر خيار إعادة الهيكلة المالية للشركات التي ترغب في الاستمرار بأنشطتها.
يُقدِّم المدين خطة مفصّلة تتضمن وبشكل واضح كيفية تعديل هيكل الدين (خفض الفوائد، مد فترة السداد، تقسيط إضافي).
تطلب المحكمة موافقة الدائنين الذين يمثلون نسبة معينة (غالبيتها تكون 51% أو 75% من أصل قيمة الديون)، وتخضع الخطة للمصادقة القضائية.
يواصل المدين نشاطه تحت إشراف لجنة الإشراف المكلفة، وهو ما يساهم في الحفاظ على الوظائف وحماية استثمارات المساهمين.
الإفلاس الاختياري:
يمنح نظام الافلاس للمدين الحق في تقديم طلب إفلاس طوعي عندما يدرك عجزه المالي عن الوفاء بالالتزامات.
تتيح هذه الآلية للمدين المبادرة باتخاذ القرار قبل أن يضطر الدائنون إلى رفع دعوى ضده، وهو ما يقلل من المخاطر القانونية والتعطيل الإداري.
يجب على المدين في هذه الحالة تقديم مستندات مالية تثبت حالة العجز والتعثر، واستيفاء شروط “ما هي شروط قبول دعوى الإفلاس؟”.
بعد ذلك، يشكل القاضي لجنة الإشراف لتقييم الوضع وتنفيذ الإجراءات المناسبة (تصفية أو إعادة تنظيم).
الإفلاس الجبري:
يحق للدائنين، من خلال نظام الافلاس، رفع دعوى إفلاس جبري ضد المدين، إذا ثبت لهم وجود دين مستحق، واستنفدوا كافة الخيارات الودية للوفاء.
يشترط القانون السعودي لرفع الدعوى الجبرية أن يكون الدين قد تجاوز مدة 60 يوماً، وأن يتعذر على المدين سداد المبلغ المستحق.
يتم البت في الدعوى من قبل المحكمة التجارية المختصة، التي قد توافق على إعلان إفلاس المدين، ثم تختار المسار الأنسب (تصفية أو إعادة تنظيم).
يمكن التعرف على المزيد حول: إجراءات إعادة التنظيم المالي
إجراءات إفلاس الشركات
بعد معرفة أولوية الديون في نظام الإفلاس وأنواع الإفلاس في النظام السعودي فقد حدد نظام الإفلاس الجديد في السعودية إجراءات الإفلاس، التي تعد نقطة فارقة بين نظام الإفلاس القديم والجديد. وتمثلت إجراءات الإفلاس في النظام السعودي الجديد، في التالي:
- إجراء التسوية الوقائية القائم على الاتفاق بين المدين والدائن على كيفية السداد.
- إعادة التنظيم المالي للمدين، حيث يتم الاتفاق بين المدين والدائن على إعادة تنظيم أوضاع المدين المالية.
- إجراء التصفية، حيث يتم اللجوء إلى حصر ممتلكات وأصول المدين، وبيعها؛ من أجل التمكن من تسديد ديونه.
- التصفية الإدارية القائمة على بيع ما لا يتوقع أن يكفي تسديد ديون الطرف الدائن.
- التسوية الوقائية لصغار المدينين، حيث يتم إجراء تسوية بين المدين والدائن بشأن تسديد الديون، واستمرار مزاولة المدين أنشطته.
- إعادة التنظيم المالي لصغار المدينين، الاتفاق حول إعادة تنظيم الشئون المالية للمدين بطرق وتكاليف يسيرة.
- إجراءات التصفية لصغار المدينين، حيث يتم بيع أصول وممتلكات المدين؛ لسداد الديون، وفق إجراءات يسيرة.
الإطار القانوني لنظام الإفلاس ولوائحه التنفيذية في المملكة العربية السعودية
يُعد نظام الإفلاس في المملكة العربية السعودية منظومة قانونية متكاملة تهدف إلى ترتيب أولوية الديون في نظام الإفلاس وإدارة حالات التعثر المالي للأفراد والشركات بأسلوب عادل وفعّال، يراعي مصالح جميع الأطراف المعنية. وتشكل اللائحة التنفيذية لنظام الإفلاس الركيزة الأساسية لتطبيق أحكام النظام، حيث تتضمن الإجراءات والتفاصيل الدقيقة التي تضمن تنفيذ مواده القانونية بمرونة وكفاءة.
وتأتي هذه اللائحة بتشريعات فرعية تتكيف مع تطورات السوق ومتطلبات الأنظمة القانونية، حيث تحدد بدقة آليات تسجيل الإفلاس، وتنظيم حقوق الدائنين والمدينين، وإجراءات التحقيق، والتسوية، وغيرها من المسارات القانونية التي تسهم في تحقيق إدارة سليمة للأوضاع المالية المتعثرة.
يمكن التعرف على المزيد حول: عقوبة عدم رفع القوائم المالية
الأهداف الاستراتيجية لنظام الإفلاس في المملكة العربية السعودية
يرتكز نظام الإفلاس السعودي على تحقيق توازن قانوني ومالي يضمن إدارة فعّالة لحالات التعثر المالي وتنظيم أولوية الديون في نظام الإفلاس، مع توفير حلول مرنة ومتنوعة تساعد الأفراد والشركات على تجاوز الأزمات المالية بطرق مستدامة. وتتمثل أبرز أهداف النظام في:
- التسوية الوقائية: تُعد خطوة استباقية تهدف إلى تمكين المدين من التفاوض مع الدائنين قبل الوصول إلى مرحلة الإفلاس، مما يعزز فرص استقرار الأوضاع المالية وتفادي الانهيار المالي.
- إعادة التنظيم المالي: تمنح الشركات والمؤسسات المتعثرة فرصة لإعادة هيكلة التزاماتها المالية وفق آلية منظمة تساعدها على استعادة نشاطها التجاري وتجنب التصفية النهائية.
- التصفية: تُعتبر الحل الأخير حال استحالة الوفاء بالالتزامات المالية، حيث يتم بيع الأصول وتحقيق أقصى استفادة ممكنة لسداد الديون المستحقة، وفق إطار قانوني عادل ومنظم.
الأسئلة الشائعة:
ما هي أولوية سداد الديون في نظام الإفلاس؟
أولوية الديون في نظام الإفلاس تشمل:
- الديون المضمونة بضمان عيني: مثل الرهون العقارية، وتُسدد أولاً.
- الديون المضمونة بضمان شخصي: مثل القروض المضمونة بضمان كفلاء، وتُسدد بعد الديون المضمونة بضمان عيني.
- الديون غير المضمونة: مثل الديون التجارية العادية، وتُسدد بعد الديون المضمونة.
- الديون الحكومية والضرائب: تحتل أولوية خاصة وفق ما يحدده النظام.
- مصروفات إدارة الإفلاس وأتعاب الأمناء: تُخصم أولًا لضمان استمرارية إجراءات الإفلاس.
- هذا الترتيب يضمن توزيع الأصول بطريقة عادلة وشفافة
هل إعلان الإفلاس يسقط الديون؟
لا يسقط الإعلان جميع الديون دفعةً واحدة، بل يعيد ترتيبها وفق “أولوية الديون في نظام الإفلاس”، حيث تُسدد الديون المضمونة أولاً، ثم المفضلة مثل رواتب الموظفين، وأخيراً الديون العامة.
ما هو مفهوم الإفلاس؟
مفهوم الإفلاس يعني حالة العجز التام عن الوفاء بالتزاماته المالية تجاه الدائنين، ويترتب عليه فتح ملف إفلاس تحت إشراف لجنة إشراف وأمين إفلاس.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
