الاعفاء من الضرائب السعودية مسألة تشغل بال الكثير من مواطني المملكة بعد زيادة نسبة الضريبة من 5% إلى 15%، لهذا بات التعرف على السلع التي تم إعفائها من ضريبة القيمة المضافة أمر هام للغاية. وتلك الضرائب الهدف منها هو رفع نسبة الدخل المخصص لتمويل الإنفاق الحكومي، لهذا سوف نوضح الآن كيف تحصل على الاعفاء من الضرائب.
يتميز المكتب ب تقديم المشورة القانونية للأفراد في قضايا الأحوال الشخصية، والمواريث، والإيجارات، والإصابات، والتعويضات وكافة أنواع الاستشارات.
الاعفاء من الضرائب السعودية
الاعفاء من الضرائب القيمة المضافة يشْمل ما يلي:
- العقارات السكنية التي يتم تأجيرها.
- أي منتج مالي قائم على هامش ربح.
- عمليات تشغيل حساب التوفير والإيداع والحساب الجاري.
- الخدمات المتعلقة بالتأمين على الحياة أو إعادة التأمين.
- فائدة القروض والرسوم التي تتضمن هامش ربح ضمني، أيًا كان شكل القرض.
- إصدار السندات الخاصة بالدين والأوراق المالية أو نقلها.
- خدمات تأمين الحياة.
- خدمات تأمين حماية الأفراد.
- تأمين حماية المجموعات.
- تأمين الادخار مع الحماية للمجموعات.
- خدمات التأمين المتعلقة بالادخار والحماية الأخرى الخاصة بالمجموعات.
- أي خدمة استوردها غير مقيم في دولة تتبع مجلس التعاون الخليجي.
- أي صادرات من دولة غير تابعة لمجلس التعاون الخليجي.
- أي خدمة لها علاقة بنقل دولي، سواء لخدمة أو سلعة.
- استصدار جوازات السفر، وأيضًا رخْص القيادة، وتحديد أيًا منهما.
- أي معدات طبية وعلاجات حددتها وزارة صحة المملكة.
- توريد وسائل النقل وكل الخدمات التي لها علاقة بذلك.
يمكن التعرف على المزيد حول: استشارات نظامية للجمارك
شروط الإعفاء الضريبي العقاري
قامت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإقرار مجموعة تعديلات على لائحة ضريبة القيمة المضافة التنفيذية، إذ تضمنت هذه التعديلات 6 من حالات الاعفاء من الضرائب ، والتي تعفى من التسجيل العقارات في الضريبة، وهي:
- العقار السكني الذي لم يستغل في مدة زمنية تصل حتى سنة، عندما يقتصر استخدام العقار على السكن من جانب مالكه أو زوجته أو قريب إلى الدرجة الثانية.
- في حالة تم نقل ملكية العقار دون قبض مقابل، وهذا مثل في حالة تقسيم التركة أو لأي غرض آخر شرعي.
- إذا تم نقل العقار لجهة نفع عام، أو من أجل تنفيذ وصية موثقة.
- عند نقل العقار كهبة موثقة دون قبض مقابل، وذلك أمام جهة معنية لزوج أو قريب إلى الدرجة الثانية.
- أي حالة أخرى يقوم بتحديدها مجلس إدارة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
خطوات الحصول على الإعفاء
أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادرة “إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات المالية”، والمعروفة ببرنامج العفو الضريبي، بهدف تخفيف الأعباء المالية على المكلفين وتعزيز الامتثال الطوعي. انطلقت المبادرة لأول مرة في مارس 2020، وأُعيد تفعيلها في 1 يونيو 2022، وتم تمديدها مؤخرًا حتى 30 يونيو 2025. وإليكم خطوات الاستفادة من خدمة الاعفاء من الضرائب في السعودية:
- مراجعة الوضع الضريبي: تحقق من أي ضرائب غير مسجلة، إقرارات غير مقدمة، أو مستحقات متأخرة.
- التسجيل في الضرائب غير المسجلة عبر بوابة هيئة الزكاة.
- تقديم جميع الإقرارات المتأخرة أو المعدلة.
- سداد الضريبة المستحقة أو التقديم على خطة تقسيط.
- الالتزام التام بخطة التقسيط إن وُجدت.
- التحقق من إلغاء الغرامات عبر حسابك في بوابة هيئة الزكاة والاحتفاظ بالمستندات.
طباعة شهادة الإعفاء الضريبي
وفرت خدمة طباعة شهادة الاعفاء من الضرائب وهو الأمر الذي يفيد المواطن في مواقف قد يحتاج فيها إثبات أنه معفي من الضريبة، ويمكن الاستفادة من تلك الخدمة بشكل إلكتروني من خلال اتباع ما يلي من خطوات:
- تسجيل الدخول في موقع وزارة الإسكان.
- إضافة رقم الهوية ورقم المرور وكذلك الرمز المرئي المطلوب.
- النقر على تسجيل الدخول.
- من القائمة الرئيسية يتم اختيار الخدمات الإلكترونية.
- اختيار الإعفاء الضريبي وزارة الإسكان.
- إدخال بيانات الإعفاء في الحقول المحددة.
- طباعة الإعفاء الضريبي.
الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تم إعفاء العقار من ضريبة القيمة المضافة والتي نسبتها 15%، واستبدلت بضريبة أخرى تسمى ضريبة التصرفات العقارية ونسبتها 5% من سعر العقار الكلي وقت وقوع البيع، وذلك ما صرح به موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وهدف القرار الملكي الذي صدر ب الاعفاء من الضرائب أن يتمكن من المواطن من تملك منزل وتقديم الدعم للقطاع العقاري. وقالت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الضريبة الخاصة بالتصرفات العقارية، سوف تشتمل على عدة استثناءات والتي سوف تعفى من الضريبة وتلك الاستثناءات:
- نقل وتوزيع الملكية إلى الورثة على إنها جزء من التركة.
- بيع عقار لجْهة تابعة للحكومة أو منها.
- بيع عقار لمنظمة دولية موثقة أو هيئة دبلوماسية.
- هبة العقار دون قبض مقابل، سواء لزوُجة أو لزوج أو لقريِب إلى الدرجة الثانية.
- نقل ملكية عقار من مواطن بغرض المنفعة العامة.
- تقديم عقار على إنه حصة عينية ضمن رأس مال شركة مساهمة مع احتفاظ صاحب العقار بالأسهم لمدة 5 سنوات.
يمكن التعرف على المزيد حول: شروط الجمارك السعودية
أنواع الإعفاءات الضريبية في السعودية
يتم منح الاعفاء من الضرائب في السعودية وفق شروط محددة، تختلف حسب نوع الضريبة (ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، الزكاة، أو الجمارك). فيما يلي أبرز الشروط:
- إعفاءات ضريبة القيمة المضافة
- بعض السلع والخدمات (مثل الخدمات المالية وتأجير العقارات السكنية) معفاة من ضريبة القيمة المضافة (0% لكن لا استرداد للضريبة المدخلة).
- المواطنون السعوديون معفون من ضريبة الدخل (تطبق عليهم الزكاة فقط) وكذلك بعض الكيانات (مثل الجهات الحكومية والجمعيات الخيرية) قد تكون معفاة من ضريبة الشركات.إعفاءات الزكاة
- الشركات والأفراد غير السعوديين يخضعون لضريبة الدخل بدلاً من الزكاة، بينما بعض الشركات المملوكة لسعوديين قد تخضع للزكاة بدلاً من ضريبة الشركات.
- بعض الواردات (مثل المستلزمات الطبية والمساعدات الإنسانية) قد تكون معفاة.
الأسئلة الشائعة:
ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، باستثناء بعض الأنشطة المعفاة أو الخاضعة بنسبة صفر بالمئة.
تُعتبر هذه الضريبة مصدرًا مهمًا لتعزيز الإيرادات غير النفطية للدولة، وتُستخدم لتمويل الخدمات العامة، مثل التعليم، والصحة، والبنية التحتية، بما يسهم في دعم رؤية السعودية 2030 نحو اقتصاد مستدام ومتنوع.
ما الفرق بين الخاضعين والمعفيين من الضريبة؟
الخاضعون للضريبة: هم الأفراد أو المنشآت الذين يقدمون سلعًا أو خدمات خاضعة لضريبة القيمة المضافة، ويُلزمون بتحصيل الضريبة من المستهلك النهائي وسدادها للهيئة.
المعفيون من الضريبة: هم جهات أو أنشطة محددة لا تُفرض عليها الضريبة، إما بشكل كامل الاعفاء من الضرائب أو يتم تطبيق نسبة 0% عليها، مثل التصدير أو بعض الأنشطة التعليمية والصحية.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
