إذا كنت ترغب في شراء عقار جديد؟ لكن النظام الضريبي يحيرك؟ أم أنك تمتلك عقاراً ولا تعلم قيمة الضريبة المضافة للعقار عليه؟، إذ يعد النظام الضريبي جوهراً أساسياً تعتمد عليه الدولة في تطوير اقتصادها في عملية تشاركية بين الحكومة والمواطن، وفي هذا المقال نضع بين يديكم كافة التفاصيل المتعلقة حول الضرائب العقارية على الشقق السكنية.
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة، وشفهية وأيضًا عن بعد.
الضرائب العقارية على الشقق السكنية
الضرائب العقارية على الشقق السكنية هي ضريبة مباشرة تفرض على جميع التصرفات التي ينتج بموجبها أثر قانوني يتمثل في نقل حق ملكية العقار أو حيازته بغرض تملكه أو تملك منفعته من شخص إلى آخر.
في المملكة العربية السعودية، لا تُفرض ضريبة سنوية على العقارات، على عكس بعض الدول الأخرى. ولكن، تُطبق ضريبة تُعرف بضريبة التصرفات العقارية عند بيع أو نقل ملكية العقار. فما هو مقدار ضريبة التصرفات العقارية في المملكة العربية السعودية؟ تُفرض ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% على إجمالي قيمة العقار محل البيع أو النقل. لا تُحتسب ضريبة التصرفات العقارية على قيمة تكلفة التمويل.
طريقة حساب الضرائب العقارية على الشقق السكنية
يمكن احتساب الضرائب العقارية على الشقق السكنية باستخدام حاسبة ضريبة العقار في السعودية على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية. تخضع ضريبة التصرفات العقارية لبعض التعديلات واللوائح التنظيمية التي تصدرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية. في المملكة العربية السعودية، تُفرض ضريبة واحدة على العقارات، وهي ضريبة التصرفات العقارية. تُحتسب هذه الضريبة بنسبة 5% من قيمة العقار، وتُدفع عند كل عملية بيع أو نقل ملكية للعقار. وإليك طريقة حساب ضريبة العقار في السعودية على الشكل التالي:
تحديد قيمة العقار
العقارات السكنية: يتم تحديد القيمة السوقية للعقار من قبل المُقيّمين المعتمدين لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.
الأراضي
يتم تحديد القيمة السوقية للأرض من قبل المُقيّمين المعتمدين لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، أو من خلال الرجوع إلى قيمة الأرض المحددة في السجل العقاري.
العقارات الأخرى
يتم تحديد القيمة السوقية للعقار من قبل المُقيّمين المعتمدين لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، أو من خلال الرجوع إلى أسعار العقارات المماثلة المباعة في نفس المنطقة.
تُحتسب ضريبة التصرفات العقارية: ضريبة التصرفات العقارية = 5% × قيمة العقار
يمكن التعرف على المزيد حول: شروط الجمارك السعودية
ضريبة التصرفات العقارية
تُفرض ضريبة التصرفات العقارية في السعودية بنسبة 5% من إجمالي قيمة العقار المُباع أو المنقول. هذه الضريبة تختلف عن ضرائب التمويل حيث لا يتم احتسابها على تكاليف التمويل العقاري، مما يعني أن الشخص الذي يقوم بالشراء أو البيع يتحمل ضريبة بنسبة 5% على قيمة العقار الفعلية. ومن هنا، يتضح الضرائب العقارية على الشقق السكنية تؤثر بشكل مباشر على تكلفة بيع وشراء العقارات، مما يجعل من الضروري للمستثمرين وأصحاب العقارات أن يكونوا على دراية كاملة بكيفية حساب هذه الضريبة وتسجيلها.
شروط الإعفاء من ضريبة التصرفات العقارية
تم تحديد عدة حالات يتم فيها إعفاء العقارات من الضرائب العقارية على الشقق السكنية وبالأخص ضريبة التصرفات العقارية، وتشمل:
- توزيع التركات: عند توزيع الممتلكات بين الورثة.
- التبرعات للأقارب من الدرجة الثانية: مثل التبرع للعقارات للأبناء أو الأزواج.
- التبرعات لجهات خيرية أو حكومية.
- التصرف في العقار كضمان تمويلي أو ائتماني.
هذه الحالات تم وضعها لضمان توفير المرونة للأفراد والشركات في التعامل مع العقارات دون أن تترتب عليهم أعب
تسجيل ضريبة التصرفات العقارية
في إطار الحديث عن الضرائب العقارية على الشقق السكنية إليك خطوات تسجيل ضريبة التصرفات العقارية السعودية إلكترونياً:
- لتسجيل ضريبة التصرفات العقارية، عليك بالدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك
- اختيار الخدمات الإلكترونية، ثمّ اختيار ضريبة التصرفات العقارية.
- من قائمة الخدمات المتاحة، اختر “طلب تسجيل العقار”.
- اختيار نوع التصرف العقاري الذي ينطبق على العقار الذي ترغب في تسجيله.
- إدخال البيانات المطلوبة لتسجيل ضريبة التصرفات العقارية، وتشمل:
- معلومات عن العقار (مثل: رقم العقار، موقع العقار، نوع العقار)
- معلومات عن البائع (مثل: الاسم، الرقم الوطني، رقم الهاتف)
- معلومات عن المشتري (مثل: الاسم، الرقم الوطني، رقم الهاتف)
- معلومات عن العقد (مثل: تاريخ العقد، قيمة البيع)
- مراجعة البيانات والتأكد من صحتهالتسجيل ضريبة التصرفات العقارية.
- إرسال الطلب لتسجيل ضريبة التصرفات العقارية.
- سيتم مراجعة طلبك من قبل الهيئة، وفي حال الموافقة، ستتلقى فاتورة ضريبية يجب عليك دفعها.
يمكن التعرف على المزيد حول: استشارات نظامية للجمارك
ما هي أنواع ضرائب العقارات في السعودية؟
تتحدد الضرائب العقارية على الشقق السكنية في عدد من الضرائب التي تشمل:
ضريبة التصرفات العقارية
تُفرض ضريبة التصرفات العقارية على كل عملية بيع أو نقل ملكية عقار، وهذه الضريبة تُطبَّق على العقارات السكنية والتجارية في السعودية، ويتم دفعها من قبل البائع بنسبة 5% من قيمة العقار المُباع. والهدف من هذه الضريبة هو تنظيم عمليات البيع والشراء، وتوفير مصادر دخل إضافية للحكومة. ولكن يُعفى من هذه الضريبة بعض الحالات الخاصة، مثل: الهبات بين الأقارب من الدرجة الأولى، وأيضًا العقارات التي تُنقل إلى جهة حكومية أو تُستخدم للأغراض العامة.
ضريبة القيمة المضافة على العقارات التجارية
تخضع العقارات التجارية في السعودية لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% عند بيعها أو شرائها. وتشمل هذه الضريبة العقارات التي تُستخدم لأغراض تجارية أو صناعية مثل المكاتب أو المصانع، كما يُعفى العقار السكني الشخصي من هذه الضريبة، مما يجعل التملك السكني في السعودية أكثر جاذبية للمواطنين.
ضريبة الميراث العقاري
إحدى أنواع الضرائب العقارية على الشقق السكنية التي تُفرض عندما يتم نقل ملكية العقارات بعد وفاة مالكها إلى الورثة. وتختلف نسبة هذه الضريبة بناءً على العلاقة بين المالك الأصلي والورثة، وكذلك على قيمة العقار. وتهدف هذه الضريبة إلى توزيع الثروات بشكل عادل، وضمان عدم تراكم الثروات الكبيرة في يد عدد قليل من الأفراد.
ضرائب الأرباح العقارية
في حال قيام المستثمرين بشراء وبيع العقارات لتحقيق الأرباح، قد تُفرض ضرائب على الأرباح العقارية وهي إحدى أنواع الضرائب العقارية على الشقق السكنية. وتختلف نسبة هذه الضرائب بناءً على حجم الأرباح المحققة، وقد تُضاف إلى ضريبة التصرفات العقارية في بعض الحالات، مما يُحفّز المستثمرين على التزام الشفافية في تعاملاتهم العقارية.
الاستعلام عن ضريبة التصرفات العقارية
يمكن من خلال الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة الاستعلام عن الضرائب العقارية على الشقق السكنية كالتالي:
- يجب في البداية الدخول على موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل الإلكتروني الرسمي في المملكة.
- سوف تظهر لك العديد من الخدمات نقوم باختيار التصرفات العقارية.
- ثم نضغط على التحقق من طلب تسجيل العقار ونضغط على الدخول للخدمة.
- وبعد ذلك نقوم بالضغط على التحقق برقم هوية المالك ورقم الصك.
- ونقوم بإدخال جميع البيانات في مكانها المخصص.
- في النهاية نضغط على إرسال وسوف تظهر جميع البيانات الخاصة بالعقار.
الأسئلة الشائعة:
هل يتحمل البائع أو المشتري ضريبة التصرفات العقارية؟
البائع هو من يتحمل الضريبة في العادة، ولكن يمكن الاتفاق بين البائع والمشتري على أن يتحمل المشتري الضريبة بشرط توضيح ذلك في عقد البيع.
هل تخضع العقارات المملوكة للحكومة للضريبة؟
لا، العقارات التي تملكها الحكومة والمخصصة للنفع العام لا تخضع للضريبة.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
