لم يعد رجل أعمال سعودي يضطر لحضور الفروع أو انتظار ساعات طويلة لإتمام الإجراءات الضريبية. بدلاً من ذلك، وبين نقرات بسيطة، تمكّن من تقديم الإقرار الضريبي الإلكتروني دون عناء عند بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وفي هذا المقال سوف نرشدك خطوة بخطوة إلى طريقة تقديم الاقرار الضريبي.
يتميز المكتب ب تقديم المشورة القانونية للأفراد في قضايا الأحوال الشخصية، والمواريث، والإيجارات، والإصابات، والتعويضات وكافة أنواع الاستشارات.
ما هو الإقرار الضريبي الإلكتروني؟
الإقرار الضريبي الإلكتروني هو نموذج رقمي يُقدّمه المكلّف عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يتضمن بيانات المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة، ويُقدّم بالكامل عن بُعد دون الحاجة لمراجعة الفروع.
- يُقدَّم عبر المنصة الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بوابة ZATCA التي تتيح للمكلفين رفع بياناتهم المالية إلكترونيًا بكل أمان.
- يشمل أنواع الإقرارات المختلفة مثل: ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل، والإقرارات الزكوية.
- بمجرد الإرسال، يتم إصدار إشعار تلقائي بالقبول عبر البريد الإلكتروني ورسائل SMS للمكلّف.
طريقة تقديم الاقرار الضريبي
طريقة تقديم الاقرار الضريبي هي خدمة إلكترونية تقدمها الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة العربية السعودية، بحيث تُمكّن المستفيد من تقديم الإقرار الضريبي الخاص بضريبة القيمة المضافة، حيث إنه ينبغي على الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة تقديم إقراراتهم الضريبية والإفصاح عن جميع التعاملات ذات الصلة بالمبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة، وتتم طريقة تقديم الاقرار الضريبي باتباع التعليمات التاليّة:
- الدخول إلى خدمة تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة إلكترونياً.
- تسجيل الدخول إلى حسابكم في الهيئة.
- الدخول إلى أيقونة (الضرائب غير المباشرة).
- ومن ثمَّ الضغط على أيقونة (الإقرارات الضريبيّة).
- الضغط على أيقونة (إقرارات ضريبة القيمة المضافة).
- البحث عن الإقرارات الجاهزة للتعبئة وتعبئتها وتقديمها.
- وبعد ذلك يتم استلام إشعار تَقديم إقرار ضَريبة القيمة المضافة.
يمكن التعرف على المزيد حول: إجراءات إعادة التنظيم المالي
شروط تقديم الاقرار الضريبي 1446
هنالك مجموعة من الشروط الواجب توفرها عند اتباع طريقة تقديم الاقرار الضريبي، وهي:
- توفير بيانات إجمالي المبيعات.
- توفير بيانات إجمالي المشتريات.
- تَقديم الإقرار الضّريبي بشكل شهري، أو كلّ ثلاثة شهور.
- أن يكون المتقدم مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة.
كيفية حساب الإقرار الضريبي
حساب الإقرار الضريبي و طريقة تقديم الاقرار الضريبي يتطلب عدة خطوات، تشمل:
- حساب الضريبة المحصلة على المبيعات: يتم إدخال المبلغ ويظهر حقل آخر يظهر قيمة الضريبة المستحقة.
- حساب الضريبة على المشتريات: يتم إدخال إجمالي المبلغ ويظهر حقل آخر يظهر قيمة الضريبة المستحقة.
- حساب صافي الضريبة المستحقة: يتم طرح إجمالي الضريبتين من بعضهما لمعرفة صافي الضريبة المستحقة.
- تقديم الإقرار الضريبي: يتم إعداد الإقرار وتقديمه عبر موقع هيئة الزكاة والضرائب والجمارك الإلكتروني.
الفئات المستوجبة لتقديم الإقرار الضريبي
هناك بعض الفئات التي يجب أن تقوم باتباع طريقة تقديم الاقرار الضريبي بشكل دائم في المواعيد المحددة وذلك وفقًا لما توفره هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية، حيث تشمل هذه الفئات ما يلي:
- المنشآت التي تحقق دخل كل عام مالي.
- الشركات التي تقوم بشراء وبيع المنتجات المختلفة.
- المؤسسات صاحبة الدخل السنوي الذي يتجاوز 375 ألف ريال سعودي.
- المنشآت التي تحقق مبيعات تزيد عن 40 مليون ريال سعودي والتي تتم تقديم الإقرار شهريًا.
- المؤسسات الخارجية التي توفر عمليات البيع والشراء داخل المملكة.
يمكن التعرف على المزيد حول: عقوبة عدم رفع القوائم المالية
أهمية تقديم الإقرارات الضريبية
تقديم الإقرارات الضريبية الإلكترونية يضمن لك الامتثال لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويحميك من الغرامات، ويعكس الجدية والموثوقية في تعاملاتك التجارية. من أبرز فوائد طريقة تقديم الاقرار الضريبي إلكترونياً نذكر ما يلي:
- تجنّب الغرامات: يجنّبك غرامات مالية قد تصل إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة عند التأخر في التقديم، وفق ما أوضحته الهيئة في لوائحها التنفيذية.
- تعزيز السجل القانوني: يرفع مستوى الثقة بين منشأتك والجهات الحكومية والشركاء الماليين.
- تنظيم التدفقات المالية: يساعد على إدارة التدفق النقدي بانتظام، وتوثيق الإيرادات والمصروفات بدقة.
كم مدة تقديم الاقرار الضريبي
يتم اتباع طريقة تقديم الاقرار الضريبي إلكترونياً عن كل فترة ضريبية في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية المتعلقة بالإقرار الضريبي المقدّم، كالآتي:
يتم تَقديم الإقرار شهرياً للمنشآت التي تتجاوز توريداتها من السلع والخدمات سنويًا عن (40,000,000)، وعلى جميع المنشآت الأخرى تقديم الإقرار كل ثلاث أشهر، كما يُمكنها تقديمه شهريًا بعد موافقة الهيئة العامة للزكاة والدخل.
هل يمكن تأجيل تقديم الإقرار الضريبي في السعودية؟
نعم، بإمكانك تأجيل تقديم الإقرارات الضريبية لتكون شهرية أو كل ربع سنة (أي كل 3 أشهر)، لكن يشترط لتغيير موعد اتباع طريقة تقديم الاقرار الضريبي الحصول على موافقة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويكون التأجيل عبر اتباع الخطوات التالية:
- ادخل على الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- من قائمة (الخدمات الإلكترونية) اختر (الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية).
- اختر (الخدمات الضريبية) ومنها اختر (ضريبة القيمة المضافة).
- اضغط على خيار (طلب تغيير فترة تقديم الإقرارات) ثم اضغط على (الدخول للخدمة).
- سجل دخولك إلى البوابة الإلكترونية، واملأ الاستمارة الخاصة بتغيير موعد تقديم الإقرار.
- قدم طلب تغيير فترة تقديم الإقرار، وسيصلك بعدها إشعار باستلام الطلب على شكل رسالة نصية على هاتفك المحمول أو عبر البريد الإلكتروني.
الأسئلة الشائعة:
كيف أقدم إقراراً؟
عرف ضريبة الدخل بأنها الضريبة التي تفرض على الأفراد أو الشركات الذي يمارسون أعمال تجارية أو خدماتية أو غيرها، والذين يزيد دخلهم عن حد معين خلال السنة، بحيث يقتطع جزء من أرباحهم، وبإمكانك تقديم إقرار ضريبة الدخل في السعودية باتباع الخطوات التالية:
- ادخل إلى الموقع الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية.
- ادخل على قائمة (الخدمات الإلكترونية) الموجودة في أعلى الصفحة الرئيسية.
- اختر من القائمة المنسدلة (الخدمات الزكوية والضريبية والجمركية)، واختر منها (الخدمات الضريبية).
- ادخل على خدمة (ضريبة الدخل على المنشآت الأجنبية).
- اختر (تقديم إقرار ضريبة الدخل)، ومن ثم اضغط على (الدخول للخدمة).
ما هي المهلة المحددة لتقديم الإقرار؟
تعتمد المهلة المحددة لتقديم الإقرار على حجم الإيرادات:
- إقرار شهري: لمن تجاوزت إيراداته السنوية 40 مليون ريال، في آخر يوم من الشهر التالي للفترة.
- إقرار ربع سنوي: لمن تقل إيراداته السنوية عن 40 مليون ريال، في آخر يوم من الشهر التالي لانتهاء الربع.
هل يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه؟
نعم، يمكن تعديل الإقرار بعد تقديمه وذلك عبر خدمة تعديل إقرار ضريبة القيمة المضافة المتاحة على بوابة الهيئة الإلكترونية.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
