تُعد لائحة أعمال الأوراق المالية في المملكة العربية السعودية جزءًا من الهيكل التنظيمي الذي يشرف على سوق المال في المملكة العربية السعودية، ويهدف إلى تنظيم وحماية تعاملات المستثمرين والشركات في السوق، ومن خلال هذا المقال سنتناول ونتعرف على نظام السوق المالية، و لائحة أعمال الأوراق المالية.
يقدم المكتب الاستشارات القانونية للشركات في مجالات العقود التجارية، وحل النزاعات، والامتثال القانوني، ومراجعة وصياغة اللوائح الداخلية. لذلك لا تتردد وتواصل معنا.
نظام السوق المالية
يشمل نظام السوق المالية كل الأحكام والنصوص التي يحتاجها الشخص الذي يقوم بتداول الأوراق المالية، وتحديد ميزانية هيئة السوق المالية وصفتها وأهدافها، وتتضمن أيضاً العقوبات والإجراءات الجزائية لمن يقوموا بمخالفة أحكام النظام، وبداية في مقالنا لائحة أعمال الأوراق المالية ، يجب علينا معرفة المقصود بالأوراق المالية وفقا لما جاء في المادة الثانية من النظام، وتتمثل هذه الأوراق في:
- أسهم الشركات القابلة للتحويل والتداول.
- أدوات الدين القابلة للتداول التي تصدرها الشركات أو الحكومة، أو الهيئات العامة، أو المؤسسات العامة.
- الوحدات الاستثمارية الصادرة عن صناديق الاستثمار.
- أي أدوات تمثل حقوق أرباح المساهمة، وأي حقوق في توزيع الأصول أو أحدهما.
- أي حقوق أخرى أو أدوات يرى المجلس شمولها واعتمادها، كأوراق مالية، إذا رأى في ذلك تحقيقًا لسلامة السوق أو حماية للمستثمرين.
لائحة أعمال الأوراق المالية
تم إصدار لائحة أعمال الأوراق المالية بموجب القرار رقم ٢-٨٣- ٢٠٠٥ بتاريخ ١٤٢٦/٥/٢١ ه بناءًا على نظام السوق المالية الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/٣٠ بتاريخ ١٤٢٤/٦/٢ه، وتضم هذه اللائحة التوضيحات للأحكام التي جاءت في نظام السوق المالية، وقد جاء في المادة الثالثة من اللائحة تعريف أعمال الأوراق المالية على أنها:
” يقصد بأعمال الأوراق المالية ممارسة أي من النشاطات المنصوص عليها في المادة الثانية من هذه اللائحة من قبل أي شخص في سياق ممارسته لنشاطه التجاري.”
يمكن التعرف على المزيد حول: ضريبة القيمة المضافة على الشحنات
ما هي النشاطات المقصودة في هذه المادة؟
المقصود بهذه النشاطات والتي جاءت في المادة الثانية من لائحة أعمال الأوراق المالية:
- التعامل، أن يتعامل شخص في ورقة مالية بصفته أصيلاً أو وكيلاً، ويشمل هذا التعامل البيع أو الشراء أو إدارة الاكتتاب في الأوراق المالية، أو التعهد بتغطيتها.
- الترتيب، وذلك من خلال أن يقوم شخص بتقديم أشخاص فيما يتعلق بطرح الأوراق المالية أو الترتيب للتعهد بتغطيتها.
- الإدارة، عن طريق إدارة شخص لورقة مالية عائدة لشخص آخر في حالات تستدعي التصرف بحسب التقدير.
- تقديم المشورة، وذلك بأن يقدم شخص المشورة لشخص آخر فيما يتعلق بورقة مالية.
- الحفظ، وذلك بأن يقوم شخص بحفظ أصولا عائدة لشخص آخر تشمل ورقة مالية، أو يقوم بترتيب قيام شخص آخر بذلك.
ترخيص ممارسة أعمال الأوراق المالية في السعودية
يجوز وفق المادة السادسة من لائحة أعمال الأوراق المالية للحصول على ترخيص ممارسة أعمال الأوراق المالية، تقديم طلب الترخيص من مؤسسي مقدم الطلب أو الشركاء المسيطرين عليه إذا كان لم يتم تأسيسه بعد، ويخضع المؤسسون أو الشركاء المسيطرون للأحكام التي تنطبق على مقدم الطلب ابتداء من تاريخ تقديم الطلب. ويجب تقديم طلب الترخيص على نموذج الطلب، وأن يكون مصحوباً بالمعلومات والمستندات الآتية:
المسيطرون: يجب على مقدم الطلب تقديم قائمة بجميع المسيطرين عليه وتقديم معلومات عن هوية كل مسيطر.
الروابط الوثيقة: يجب على مقدم الطلب تقديم قائمة بجميع الأشخاص الذين يرتبط معهم بروابط وثيقة.
قرار الجهاز الإداري: يجب على مقدم الطلب تزويد هيئة السوق المالية بقرار من جهازه الإداري بالصيغة التي تحددها هيئة السوق المالية.
قائمة الأعمال: يجب على مقدم الطلب تقديم قائمة الأعمال المقترح ممارستها تتضمن تفاصيل كاملة عن جميع الأوراق المالية وجميع الخدمات التي يقترح مقدم الطلب تقديمها.
ضوابط ممارسة أعمال الأوراق المالية في السعودية
أفادت المادة الرابعة من لائحة أعمال الأوراق المالية، بأنه يعد الشخص ممارساً لأعمال الأوراق المالية في المملكة العربية السعودية إذا:
كان يمارس نشاط الأوراق المالية من مكان عمل دائم في المملكة العربية السعودية.
أو كان يعتبر في حكم من يمارس نشاط الأوراق المالية من مكان عمل دائم في المملكة، وذلك في أي من الحالتين الآتيتين:
- إذا مارس ذلك النشاط أو أعمال الأوراق المالية عموماً، في المملكة العربية السعودية.
- إذا مارس ذلك النشاط مع شخص في المملكة أو لحسابه.
يمكن التعرف على المزيد حول: شروط خصم ضريبة المدخلات
الأسئلة الشائعة:
ما هي هيئة السوق المالية؟
هيئة السوق المالية ، هي هيئة حكومية مكلَّفة بالرقابة والإشراف على تطوير وتنظيم السوق المالية في المملكة العربية السعودية، عبر إصدار القوانين و لائحة أعمال الأوراق المالية والتعليمات اللازمة لتطبيق أحكام النظام، بهدف توفير المناخ الملائم لتحقيق الثقة والعدالة والكفاءة لإصدار الأوراق المالية وتوفير العدالة والإفصاح الكامل في الشركات المساهمة وحماية المستثمرين والمتعاملين بسوق الأوراق المالية، ويقع مقرها الرئيسي في العاصمة الرياض.
ما المقصود بالأوراق المالية؟
وفقًا لما جاء في المادة الثانية من نظام السوق المالية، فمثلاً يعتبر من الأوراق المالية أسهم الشركات القابلة للتحويل والتداول، الوحدات الاستثمارية الصادرة عن صناديق الاستثمار، وأي أدوات تمثل حقوق أرباح المساهمة.
ما هي شركات الوساطة المالية في السعودية؟
شركات الوساطة المالية هي شركات مرخصة من هيئة السوق المالية (CMA) لتقديم خدمات الوساطة في الأسواق المالية، ومن شركات الوساطة المالية في السعودية شركة الأهلي كابيتال.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
