تُعدّ المملكة العربية السعودية من الدول التي تفرض ضرائب على مختلف الأنشطة التجارية والأفراد. والسؤال عن طريقة رفع الاقرار الضريبي في السعودية، خطوة أساسية لضمان التزامك بالقوانين الضريبية وتجنب التعرض للغرامات. لذلك في هذا المقال، سوف نقدم لكم دليلًا شاملًا حول طريقة رفع الاقرار الضريبي .
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة، وشفهية وأيضًا عن بعد.
ما هو الاقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي هو وثيقة رسمية تُقدم إلى السلطات الضريبية تحتوي على معلومات مالية مفصلة حول الدخل والنفقات والضرائب المستحقة لفترة زمنية محددة. يقوم المكلفون، سواء كانوا أفرادًا أو شركات، بتعبئة الإقرار الضريبي وتقديمه بانتظام وفقًا للمتطلبات القانونية المعمول بها في البلد المعني. يتم استخدام الإقرار الضريبي لحساب مقدار الضرائب المستحقة وتحديد مدى التزام المكلف بالقوانين الضريبية. تقدم الإقرارات الضريبية معلومات مهمة مثل الدخل الإجمالي، والمصروفات الخصمية، والمعفيات الضريبية، والضرائب المدفوعة مسبقًا، وأي معلومات إضافية مطلوبة من السلطات الضريبية.
طريقة رفع الاقرار الضريبي
ادخل إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ثم إلى “الضرائب غير المباشرة > ضريبة القيمة المضافة > الإقرارات الضريبية”، اختر الإقرار، أرسل البيانات، وتلقَّ إشعار الاستلام فورًا. إليكم الخطوات التفصيلة لإتمام طريقة رفع الاقرار الضريبي في السعودية:
- تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور أو الدخول الموحد عبر منصة نفاذ.
- من القائمة الرئيسية، اختر الخدمات الإلكترونية ثم الضرائب غير المباشرة ومن ثم قم باختيار ضريبة القيمة المضافة.
- الدخول إلى خدمة الإقرارات الضريبية.
- اختيار الإقرار الضريبي المطلوب للفترة المحددة.
- تعبئة بيانات المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة مع التحقق من دقة الأرقام.
- إرسال الإقرار إلكترونيًا وانتظار إشعار القبول عبر البريد الإلكتروني أو الرسائل القصيرة.
يمكن التعرف على المزيد حول: إجراءات إعادة التنظيم المالي
خطوات تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا
لإتمام طريقة رفع الاقرار الضريبي بسهولة عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة، اتبع الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة.
- الانتقال إلى قسم الخدمات الإلكترونية واختيار ضريبة القيمة المضافة.
- الدخول إلى الإقرارات الضريبية واختيار الإقرار المراد تقديمه.
- تعبئة نموذج الإقرار بالبيانات المطلوبة: المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية. والمشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية.
- تقديم الإقرار إلكترونيًا.
- ستصلك إشعارات تأكيد باستلام الإقرار وقيمة الفاتورة عبر الرسائل القصيرة أو البريد الإلكتروني.
كيفية حساب الإقرار الضريبي
في إطار الحديث عن طريقة رفع الاقرار الضريبي فإن عملية حساب الإقرار الضريبي تتم بطريقة بسيطة من خلال إتباع بعض الخطوات والإرشادات المتاحة على موقع هيئة الزكاة والضرائب السعودية، ومن إجراءات حساب الإقرار الضريبي ما يلي:
- عليك حساب الضريبة الخاصة بالمبيعات ومن ثم تدوينها في الحقل المخصص لها في نموذج الإقرار الضريبي.
- نكرر نفس الخطوة ولكن هذه المرة في حساب الضريبة الخاصة بالمشتريات.
- بعد أن جمعنا إجمالي كل ضريبة على حدي نقوم بطرح الضربتين من بعض لتحديد قيمة الضريبة المستحقة لهذه الفترة الضريبية.
والجدير بالذكر أن قبل توضيح طريقة رفع الاقرار الضريبي ، لابد من معرفة أن الإقرار الضريبي يتضمن عنصرين اساسيين وهما المبيعات والمشتريات ولكل عنصر مجموعة من الفروع والبنود الثانوية اللازمة لإتمام الإقرار الضريبي بطريقة صحيحة
المدة الزمنية لتقديم الإقرارات الضريبية
حددت المملكة العربية السعودية فترتين لإعداد وتقديم طريقة رفع الاقرار الضريبي ، ويتم تحديد الفترة الزمنية وفقًا لأرباح الشركة الخاضعة للضريبة، والفترتين هما:
- إقرار ضريبي شهري: تلتزم به الشركات والمنشآت الخاضعة للضريبة في السعودية التي تزيد دخلها عن 40 مليون ريال، وتبدأ الفترة الأولى للإقرار من تاريخ 28 فبراير من كل عام.
- إقرار ضريبي ربع سنوي: تلتزم به الشركات والمنشآت الخاضعة للضريبة في السعودية التي يقل دخلها عن 40 مليون ريال، وتبدأ الفترة الأولى للإقرار من تاريخ 30 أبريل من كل عام.
- أما المنشآت والشركات التي يتخطى دخلها السنوي من المنتجات والخدمات أكثر من 370 ألف ريال سعودي، تُلزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
وفي حالة التأخر عن تقديم الإقرار الضريبي تُفرض المملكة العربية السعودية غرامة تتراوح من 5% إلى 25% من إجمالي قيمة الضريبة.
يمكن التعرف على المزيد حول: عقوبة عدم رفع القوائم المالية
أهمية تقديم الإقرارات الضريبية
في المملكة العربية السعودية، تكمن أهمية طريقة رفع الاقرار الضريبي في عدة جوانب مهمة:
- يعتبر إتباع طريقة رفع الاقرار الضريبي في السعودية متطلبًا قانونيًا، حيث يجب على الأفراد والشركات الامتثال للتشريعات الضريبية وتقديم الإقرارات بانتظام وفقًا للمواعيد النهائية المحددة.
- تحديد الضرائب المستحقة: يساعد تقديم طريقة رفع الاقرار الضريبي في تحديد مقدار الضرائب المستحقة على الدخل والمكاسب في المملكة العربية السعودية. هذا يساهم في تأمين موارد مالية هامة للحكومة لتمويل الخدمات العامة وتحقيق التنمية الاقتصادية.
- من خلال تقديم الإقرارات الضريبية بانتظام وبدقة، يساهم المكلفون في بناء الثقة في النظام الضريبي والحكومة، ويظهرون الشفافية في إدارة شؤونهم المالية.
- تسهل الإقرارات الضريبية المقدمة بدقة وبانتظام عمليات التدقيق الضريبي من قبل السلطات الضريبية، مما يقلل من فرص حدوث الخروقات الضريبية والغش الضريبي.
- يساعد تقديم الإقرارات الضريبية في تقدير التدفقات المالية المستقبلية للأفراد والشركات، وهو أمر مهم للتخطيط المالي واتخاذ القرارات الاستثمارية الصحيحة.
الأسئلة الشائعة:
كم غرامة تأخير رفع الإقرار الضريبي؟
غرامة تأخير رفع الإقرار الضريبي تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة، حسب عدد الأيام التي تأخرت فيها عن تقديم الإقرار.
- 5% من قيمة الضريبة غير المسددة إذا لم يتجاوز التأخير 30 يومًا.
- 10% إذا زاد التأخير عن 30 يومًا ولم يتجاوز 90 يومًا.
- 20% إذا زاد التأخير عن 90 يومًا ولم يتجاوز 365 يومًا.
- 25% إذا زاد التأخير عن 365 يومًا.
كم غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي؟
تفرض غرامة مالية تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة، وفقًا لأحكام قانون الغرامات رقم (153) لسنة 2022.
كيف يمكنني تقديم إقرار زكوي؟
يمكنك تقديم إقرار زكوي عن طريق بوابة الهيئة: تسجيل الدخول، اختيار تقديم الإقرار الزكوي، تعبئة البيانات، إرسال، استلام إشعار إلكتروني.
هل فواتير البنزين تدخل بالإقرار الضريبي؟
نعم، فواتير البنزين تدخل بالإقرار الضريبي يمكن إدراجها ضمن المشتريات القابلة لخصم ضريبة المدخلات إذا كنت مكلّفًا ومُسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
