يفرض قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على الشركات تسجيل ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوز حجم الأعمال السنوي الخاضع للضريبة حدا معينا. استخراج شهادة الضريبة في المملكة العربية السعودية ليس عملية قائمة بذاتها ولكنه جزء من تسجيل ضريبة القيمة المضافة. وفي مقالنا اليوم سوف نتحدث عن تفاصيل استخراج شهادة الضريبة.
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات بما في ذلك النظام التجاري، والأنظمة العقارية، وحقوق الإنسان، والنظام الجزائي، ونظام العمل وغيره، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة.
استخراج شهادة الضريبة
استخراج شهادة الضريبة في المملكة يتم إلكترونياً عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بتسجيل الدخول، اختيار “الخدمات العامة” ثم “الشهادات”، وطلب شهادة جديدة. يجب أن تكون مسجلاً ولديك رقم تعريف ضريبي (TIN)، وتصدر الشهادة فوراً بعد المعالجة، وتشمل بيانات المنشأة وتاريخ السريان. وإليكم خطوات استخراج شهادة الضريبة:
- تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الانتقال إلى تبويب “الزكاة والضريبة والجمارك”.
- اختيار “طلب الحصول على شهادة”.
- تحديد “طلب جديد” وتعبئة النموذج المطلوب.
- الضغط على “إرسال” لتصلك الشهادة.
كيفية الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة هو جزء من عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة. يجب على الشركات اتباع الخطوات التالية للحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية:
- تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- انتقل إلى علامة التبويب “الخدمات العامة”.
- انتقل إلى علامة التبويب “التسجيل لضريبة القيمة المضافة”.
- املأ التفاصيل المطلوبة في نموذج التسجيل وأرسله.
- سترسل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إشعارًا وشهادة ضريبة القيمة المضافة بمجرد معالجة طلبك.
تحتوي شهادة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على اسم الشخص الخاضع للضريبة ورقم التعريف لدافع الضرائب وتاريخ سريان التسجيل. وأيضا، كل شهادة تحمل رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة فريدة من نوعها.
يمكن التعرف على المزيد حول: ضريبة القيمة المضافة في الجمارك السعودية
كيفية إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟
إذا أضعت شهادة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك، يمكنك استخراج شهادة الضريبة وإعادة طباعتها من بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باتباع الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- انقر على علامة التبويب “الخدمات الإلكترونية” واختر “ضريبة القيمة المضافة”.
- حدد “طلب إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة”.
- ثم انقر فوق “إعادة طباعة شهادة ضريبة القيمة المضافة”
- بمجرد تنزيل شهادة ضريبة القيمة المضافة، افتح النسخة الإلكترونية واطبعها.
أهمية شهادة ضريبة القيمة المضافة للأعمال
في إطار الحديث عن كيفية استخراج شهادة الضريبة فتلعب شهادة ضريبة القيمة المضافة دوراً محورياً في نجاح الأعمال التجارية:
- الالتزام القانوني – توثق امتثال المنشأة للقوانين الضريبية السعودية
- الثقة التجارية – تعزز ثقة العملاء والموردين في مصداقية أعمالك
- استرداد الضرائب – تتيح لك استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة
- التعاملات الحكومية – تمكنك من المشاركة في المناقصات الحكومية
- التنافسية السوقية – تعزز موقعك التنافسي وتظهر احترافية منشأتك
أهمية شهادة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
يجب على الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة عرض شهادة ضريبة القيمة المضافة في مكان مرئي للجمهور في مكان العمل الرئيسي وفي جميع الفروع. يتم عرض شهادة ضريبة القيمة المضافة لإظهار أن الشركات قد تم تسجيلها بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. عدم عرض شهادات ضريبة القيمة المضافة في أماكن العمل أن يؤدي إلى فرض غرامات تصل إلى 40،000 ريال سعودي.
يمكن التعرف على المزيد حول: ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري
أهداف شهادة إعفاء الضريبي
- تخفيف الضغط المالي: يساعد استخراج شهادة الضريبة على تقليل المصاريف التشغيلية في السنوات الأولى للمشروع، حيث تكون السيولة النقدية عنصرًا حساسًا لبقاء المشروع.
- دعم التوسع والنمو: وذلك من خلال إعفاء المنشأة من الضريبة، تستطيع الإدارة إعادة استثمار المبالغ المتوفرة في تطوير الخدمات، أو شراء معدات، أو تحسين الكفاءات الداخلية.
- تمكين رواد الأعمال: يعد استخراج شهادة الضريبة رسالة واضحة بأن الحكومة تدعم المشاريع الصغيرة والمتوسطة وتمنحها فرصة أكبر للنجاح.
الفرق بين إعفاء الضريبي والتسجيل الضريبي
هنا قد يلتبس الأمر على بعض رواد الأعمال بين استخراج شهادة الضريبة وبين التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- التسجيل الضريبي: هو التزام قانوني على أي منشأة تتجاوز إيراداتها السنوية حدًا معينًا تحدده هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (حاليًا 375,000 ريال سعودي). بمجرد الوصول إلى هذا الحد، يجب على المنشأة التسجيل كمكلف في ضريبة القيمة المضافة والبدء في تحصيلها من العملاء.
- الإعفاء الضريبي: هو استثناء تمنحه الدولة لفئة معينة من المنشآت التي لم تصل بعد إلى حجم الإيرادات المطلوب، أو التي تنطبق عليها شروط الدعم. وبالتالي، فهي ليست مطالبة بدفع أو تحصيل الضريبة خلال فترة معينة.
إذن، الفرق الجوهري أن التسجيل إلزامي لمن بلغ حجم إيراداته المستوى المحدد، بينما الإعفاء هو تسهيل مؤقت يهدف إلى دعم المشاريع الصغيرة قبل دخولها مرحلة الالتزامات الضريبية.
الأسئلة الشائعة:
ما هي شهادة ضريبة القيمة المضافة؟
شهادة ضريبة القيمة المضافة هي مستند رسمي تصدره هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للمنشآت المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة. تثبت هذه الشهادة التزام المنشأة بالقوانين الضريبية وتسجيلها الرسمي كدافع ضريبة.
كيف أستخرج شهادة ضريبة؟
من أجل استخراج شهادة الضريبة (VAT) في المملكة العربية السعودية، يجب تسجيل الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ثم الانتقال إلى “الخدمات الإلكترونية” -> “الضرائب غير المباشرة” -> “شهادة ضريبة القيمة المضافة” لطباعتها. يتم الحصول عليها تلقائياً بعد التسجيل في الضريبة.
الأوراق المطلوبة لاستخراج شهادة القيمة المضافة؟
- بيانات المنشأة: صورة من السجل التجاري الساري (للكيانات) أو الهوية الوطنية/الإقامة (للأفراد).
- العنوان الوطني: معلومات العنوان الوطني المفصلة للمنشأة.
- بيانات الاتصال: رقم الهاتف والبريد الإلكتروني المعتمد.
- البيانات المالية: إثبات إيرادات يوضح تجاوز حد التسجيل الإلزامي (375 ألف ريال) أو ما يثبت حد التسجيل الاختياري.
- رقم الآيبان (IBAN): حساب بنكي مرتبط بالمنشأة.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
