الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي, هل سمعت بمصطلحات مثل تهرب ضريبي وتجنب ضريبي، ولا تعرف ما الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي، وما العقوبات المقررة بشأن كل منهما، وهل يقع التهرب الضريبي والتجنب الضريبي في السعودية. تابع معنا هذا المقال للمزيد من التفاصيل حول الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي.
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات بما في ذلك النظام التجاري، والأنظمة العقارية، وحقوق الإنسان، والنظام الجزائي، ونظام العمل وغيره، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة.
التهرب الضريبي والتجنب الضريبي
يلتبس الأمر بالنسبة لمصطلح التجنب الضريبي والتهرب الضريبي على الكثير من الأشخاص وما هو الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي، بحيث يتم الخلط بينهما، أو عدم معرفة متى يقع التهرب أو يقع التجنب. وسنوضح المفهومين على النحو التالي:
- التهرب الضريبي: ويتم بارتكاب أفعال غير قانونية تتضمن الخداع والتمويه والإخفاء، لتجنب الالتزامات الضريبية، وذلك من خلال إخفاء المطرح الضريبي، أو محاولة عدم الكشف عنه الأموال الخاضعة للضريبة.
- التجنب الضريبي: ويتم باستخدام وسائل مشروعة لتخفيف الأعباء الضريبية، أي استخدام الأساليب القانونية المتاحة لتجنب بعض الضرائب، أو التقليل منها.
الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي
الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي يكمن في الأساس القانوني والأخلاقي لكل منهما. إليك توضيحاً مفصلاً لكل منهما:
التهرب الضريبي:
التهرب الضريبى هو محاولة غير قانونية لتجنب دفع الضرائب من خلال تقديم معلومات كاذبة أو ناقصة للسلطات الضريبية. يعتبر التهرب الضريبي جريمة ويعاقب عليها القانون. تتضمن أساليب التهرب الضريبى إخفاء الدخل، تقديم فواتير مزيفة، والتلاعب في التقارير المالية. باختصار، التهرب الضريبى هو عمل غير قانوني وغير أخلاقي يهدف إلى تجنب دفع الضرائب المستحقة بشكل غير مشروع.
أمثلة على التهرب الضريبي:
- عدم الإبلاغ عن جميع مصادر الدخل.
- تضخيم النفقات والتكاليف لتقليل الأرباح الخاضعة للضريبة.
- استخدام الفواتير الوهمية والمزيفة.
- إنشاء شركات وهمية لتحويل الأرباح وتجنب الضرائب.
يمكن التعرف على المزيد حول: تمويل المنشات الصغيرة والمتوسطة
التجنب الضريبي:
عند الحديث عن الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي فإن التجنب الضريبي هو استخدام الوسائل القانونية لتخفيض الالتزامات الضريبية. يحدث التجنب الضريبي عندما يستفيد الأفراد أو الشركات من الثغرات في القوانين الضريبية لتقليل المبلغ المستحق عليهم. بينما يعتبر التجنب الضريبي قانونياً، فإنه قد يُنظر إليه أحياناً على أنه غير أخلاقي إذا تم استخدامه بشكل مفرط لاستغلال الثغرات القانونية على حساب النظام الضريبي.
أمثلة على التجنب الضريبي:
- استغلال الإعفاءات والخصومات الضريبية المنصوص عليها في القانون.
- تحويل الأموال إلى حسابات في دول ذات معدلات ضرائب منخفضة.
- إعادة هيكلة الشركات بطريقة تقلل من العبء الضريبي.
- استثمار الأموال في مشاريع أو أدوات مالية تعفي من الضرائب أو تخفضها.
مقارنة بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي :
في إطار الحديث عن الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي إليكم مقارنة بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي :
الجوانب القانونية:
- التهرب الضريبي: غير قانوني ويعاقب عليه القانون.
- التجنب الضريبي: قانوني ولكنه قد يكون مثاراً للجدل من الناحية الأخلاقية.
الوسائل المستخدمة:
- التهرب الضريبي: استخدام المعلومات الكاذبة، إخفاء الدخل، وتقديم تقارير مالية مضللة.
- التجنب الضريبي: استخدام الثغرات القانونية، والاستفادة من الإعفاءات والخصومات الضريبية.
العواقب:
- التهرب الضريبي: يعاقب عليه بغرامات مالية وسجن في بعض الحالات.
- التجنب الضريبي: لا توجد عقوبات قانونية، ولكنه قد يؤدي إلى تغيير القوانين لسد الثغرات.
يمكن التعرف على المزيد حول: افضل تمويل سيارات بدون تحويل راتب
كيفية تجنب التهرب الضريبي في السعودية
بعد معرفة الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي إليك أهم نصائح تجنّب التهرّب الضريبي في السعودية بخطوات قابلة للتنفيذ فورًا:
- استخراج شهادة إعفاء ضريبي إجراءٌ نظامي يثبت أنك مؤهَّل قانونًا لعدم سداد ضريبة معيّنة (كإعفاء جهة أو توريد محدّد)، وتعد شهادة الإعفاء الضريبي دليل قاطع على تجنب التهرّب الضريبي الذي يقوم على الإخفاء أو التزوير لتفادي الضريبة دون حق.
- سجّل في الأنظمة الواجبة بالمملكة للضرائب بأنواعها فور بلوغ العتبات، وحدّث بياناتك دوريًا.
- فعّل الفوترة الإلكترونية (QR/TIN) لكل فاتورة، وتحقّق من صلاحية أرقام المورّدين والعملاء.
- راجع العقود والخدمات العابرة للحدود لالتقاط التزامات الاستقطاع (WHT) و/أو المنشأة الدائمة (PE).
- احفظ فواتير ضريبية سليمة، عقود، أوامر شراء، شحن وجمارك، وشهادات الإعفاء أو الاسترداد.
- اربط كل خصم مدخلات VAT بمستند مؤهِّل وبنشاط خاضع.
- طابق قيم الاستيراد مع فواتير المورد ووعاء VAT على الاستيراد، ووثّق أي تعديلات بعد التخليص.
أركان التهرب الضريبي
إن التهرب الضريبي يعتبر جريمة جزائية تستوجب العقوبة بالغرامة، دون الإخلال بالعقوبات الأشد الواردة في الأنظمة الأخرى، حيث نصت المادة 40 من نظام ضريبة القيمة المضافة، بأنه يعاقب على التهرب الضريبي بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة المستحقة، ولا تزيد على ثلاثة أمثال قيمة السلع والخدمات محل التهرب. وبما أن التهرب الضريبي جريمة، فإنه لا بد من توافر أركان الجريمة المتمثلة بالركنين المادي والمعنوي على النحو التالي:
- الركن المادي لجريمة التهرب الضريبي: ويتكون من كافة الأفعال التي يقوم بها الفاعل، والمتمثلة باستخدام الوسائل الاحتيالية، وتقديم معلومات غير حقيقية، أو الغش لغاية عدم تكليفه بالضريبة.
- الركن المعنوي لجريمة التهرب الضريبي: ويتكون من النية الجرمية المتمثلة بعلم الفاعل بأن ما يقوم به من أفعال تشكل جريمة يعاقب عليها النظام، والقصد الجنائي حين تتجه إرادته لتحقيق النتيجة الجرمية من أفعاله، والمتمثلة بعدم دفعه للضرائب المستحق عليه.
يمكن التعرف على المزيد حول: تمويل شخصي بدون تحويل راتب
الأسئلة الشائعة:
ما معنى التهرب الضريبي؟
إن الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي والمقصود بالتهرب الضريبي قيام المكلف بالضريبة بارتكاب أفعال غير مشروعة ومخالفة للأنظمة، تنطوي على الاحتيال وتقديم بيانات كاذبة، أو إلقاء معلومات بقصد عدم تحقيق المطرح الضريبي بشكل صحيح، وذلك ليتفادى دفع الضرائب المتوجبة عليه.
ما الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي؟
يكمن الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي في السعودية في أن التهرب الضريبي يكون بارتكاب أفعال غير مشروعة ومخالفة للأنظمة لعدم دفع الضريبة كلها أو بعضها، بينما التجنب الضريبي سيتم من خلال استخدام وسائل مشروعة لتخفيف الأعباء الضريبية.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
