ما هي حالات التهرب الضريبي؟ يشكّل التهرّب الضريبي أحد أخطر التحديات التي تواجه المالية العامة وبيئة الأعمال في السعودية، فهو سلوك غير قانوني يقوم على إخفاء الدخل، أو تزوير الفواتير، وفي المقال سوف نجيب على التساؤلات حول ما هي حالات التهرب الضريبي.
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات بما في ذلك النظام التجاري، والأنظمة العقارية، وحقوق الإنسان، والنظام الجزائي، ونظام العمل وغيره، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة.
ما هو تعريف التهرب الضريبي هيئة الزكاة والدخل؟
قبل الإجابة على ما هي حالات التهرب الضريبي فيُقصد بالتهرّب الضريبي في السعودية مخالفة متعمّدة لقواعد الأنظمة الضريبية بقصد تقليل الضريبة أو عدم سدادها من خلال العديد من الأشكال مثل إخفاء دخل أو توريدات، أو استخدام فواتير صورية، أو تقديم بيانات أو مستندات غير صحيحة، أو الامتناع عن التسجيل وتقديم الإقرار الضريبي مع العلم بالوجوب.
ما هي حالات التهرب الضريبي
ما هي حالات التهرب الضريبي؟ يوجد حالات كثيرة للتهرب الضريبي في السعودية، من خلال الاحتيال على الجهات المعنية عن فرض الضرائب بالقيام بتغيير البيانات أو تزويرها أو عدم التصريح عنها. ومن تلك الحالات ما يلي:
- تقديم مستندات مزورة لاسترداد الضرائب المدفوعة بطرق غير قانونية.
- أو تقديم سجلات مزورة لتقليل من الضرائب المفروضة أو لمحاولة استردادها، بطرق غير مشروعة.
- في حال تقديم سجلات غير دقيقة بهدف التهرب الضريبي.
- محاولة إدخال أو إخراج سلع، دون مراعاة الأنظمة وعدم دفع الضرائب المترتبة عليهم.
يمكن التعرف على المزيد حول: تمويل المنشات الصغيرة والمتوسطة
ما هي أشكال التهرب الضريبي في السعودية؟
بعد معرفة ما هي حالات التهرب الضريبي فقد حددت السلطات السعودية أشكال التهرب الضريبي ليتم معاقبة المخالفين، ومن أهمها:
- تقديم سجلات مزورة: عند تقديم مستندات مزورة للجهات المعنية يعتبر تهرب ضريبي، ويعاقب بغرامة لا تقل عن قيمة الضريبة وقد تصل إلى ثلاثة أمثالها.
- عدم تقديم الإقرار الضريبي: أن عدم تقديم الإقرار الضريبي في موعده يعتبر تهرب ضريبي، ويعاقب المتهرب بغرامة تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الضريبة.
- الامتناع عن التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة: يعتبر الامتناع عن التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة تهرباً ضريباً، ويعاقب بغرامة تصل إلى 10000 ريال سعودي.
- و مخالفة أحكام نظام ضريبة القيمة المضافة: أن أي انتهاك لأحكام نظام ضريبة القيمة المضافة يتم اعتباره تهرب ضريبي، ويعاقب بغرامة تصل إلى 50000 ريال سعودي.
- عدم الاحتفاظ بالفواتير الضريبية: يجب الاحتفاظ بالفواتير الضريبية لفترة محددة وعدم الالتزام المكلفين تفرض عقوبات عليهم، بغرامة تصل إلى، 50000 ريال سعودي.
عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
نص القانون السعودي على العقوبات التي يتم فرضها وتطبيقها على أي فرد يتهرب من دفع الضرائب المقررة عليه، وبعد معرفة ما هي حالات التهرب الضريبي فتتمثل هذه العقوبات في النقاط التالية:
- في حالة تقديم الخاضع للضريبة إقرارًا ضريبيًا خاطئًا، ونتج عن هذا الأمر دفع ضريبة أقل من القيمة المستحقة، ففي هذه الحالة يتم فرض عقوبة مالية تقدر بـ 50% من المبلغ الضريبي.
- عند تأخر الخاضع للضريبة في الدفع لمدة تصل إلى شهر بعد الوقت المحدد للدفع، ففي هذه الحالة يتم فرض غرامة تقدر بـ 5% زيادة على الضريبة المقررة.
- أما في حالة التأخر عن الدفع مدة تتراوح ما بين 30 إلى 90 يومًا، ففي هذه الحالة تكون الغرامة 10% من المبلغ الناقص للضريبة.
- وفي حالة التأخر عن الدفع مدة تصل إلى سنة، تكون الغرامة المقررة 25% من المبلغ الناقص للضريبة.
يمكن التعرف على المزيد حول: افضل تمويل سيارات بدون تحويل راتب
ما هي خطوات التبليغ عن التهرب الضريبي الكترونياً عن طريق البوابة الالكترونية للزكاة والدخل
تتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خدمة إلكترونية للإبلاغ عن ما هي حالات التهرب الضريبي ، بهدف تعزيز الشفافية المالية وحماية الاقتصاد، ويمكن لأي فرد رفع بلاغ عبر الموقع الرسمي باتباع الخطوات التالية:
- الدخول إلى موقع الهيئة وتسجيل الدخول.
- اختيار خدمة تقديم بلاغ.
- تحديد تصنيف البلاغ المناسب.
- وفي هذه الخطوة يتم إدخال البيانات المطلوبةويشترط أن تكون دقيقة.
- القيام بمراجعة المعلومات والتأكد من صحتها.
- الضغط على خيار إرسال البلاغ.
يمكن التعرف على المزيد حول: تمويل شخصي بدون تحويل راتب
سلبيات التهرب الضريبي
في إطار الحديث عن ما هي حالات التهرب الضريبي فإن التهرب الضريبي ليس رقمًا مفقودًا ولكنه سلسلة أضرار تمس الاقتصاد والمجتمع وسوق العمل، فيما يلي أبرز سلبيات التهرب الضريبي:
- ضرر مالي مباشر على الخزينة: ينخفض تحصيل الإيرادات العامة، فتتراجع القدرة على تمويل مشروعات البنية والخدمات.
- اختلال العدالة الضريبية: الممتثل يدفع كامل التزامه، بينما المتهرب يقلل كلفته الضريبية، فيتحمل الملتزمون عبئًا أكبر نسبيًا.
- تشويه تنافسية السوق: شركة تتحايل على الضريبة تستطيع خفض أسعارها لتُنافس شركات أخرى ملتزمة، وبالتالي هذه الشركات الملتزمة تخسر حصص سوقية للمنشآت ينكمش استثماراتها وتوظيفها.
- قلة الثقة في النظام الضريبي: تكرار حالات التهرب يضعف الثقة العامة في عدالة التطبيق، ويجعل التعاون المجتمعي مع السياسات المالية أصعب.
- تأثير مباشر على جودة الخدمات العامة: كل ريال غير مُحصل يعني موارد أقل للتعليم والصحة والنقل والإسكان.
- اتساع الفجوة الاجتماعية: حين يتهرب ذوو الدخل المرتفع أو بعض الشركات الكبرى.
الأسئلة الشائعة:
ما هو الفرق بين التهرب الضريبي والتجنب الضريبي؟
- التهرب الضريبي: هو تصرف غير قانوني لتجنب دفع الضرائب عبر التلاعب بالمعلومات أو إخفاء الإيرادات. يُعرض المخالف لغرامات وعقوبات قانونية.
- التجنب الضريبي: هو استخدام استراتيجيات قانونية لتقليل الضرائب المستحقة، مثل الاستفادة من الإعفاءات والتخفيضات، ويعتبر قانونياً.
ما هي أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية؟
ما هي حالات التهرب الضريبي؟ أنواع الضرائب في المملكة كما يلي:
- الضرائب المباشرة.
- الضرائب غير المباشرة.
- ضريبة الدخل.
- ضريبة الشركات.
- ضريبة الاستقطاع.
- ضريبة القيمة المضافة.
- الضريبة الانتقائية.
- الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
