ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري؟ برزت السعودية كمركز اقتصادي رئيسي في الشرق الأوسط، ويعد نظام الضريبة المستقطعة من الالتزامات الضريبية المهمة، خاصة عند التعامل مع مزودي الخدمات غير المقيمين. وسنوضح في هذا المقال ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري.
يقدم المكتب استشارات قانونية شاملة ولدينا فريق متخصص في مجموعة واسعة من المجالات بما في ذلك النظام التجاري، والأنظمة العقارية، وحقوق الإنسان، والنظام الجزائي، ونظام العمل وغيره، كما نقدم استشاراتنا مكتوبة.
ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري
ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري؟ ضريبة الإستقطاع هي ضريبة تُخصم من المصدر بواسطة مقيم سعودي أو منشأة دائمة (إن وجدت) على المدفوعات المقدمة لغير المقيمين مقابل خدمات أو أنشطة ذات “مصدر سعودي” أو تُستخدم داخل المملكة. ووفقًا لنظام الضرائب القائم في السعودية، يُعتبر أي دخل يُحقق داخل البلاد خاضعًا للضريبة بغض النظر عن دولة إقامة المستفيد.
كيفية دفع ضريبة الاستقطاع في السعودية إلكترونيا
في إطار الإجابة على ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري فيمكن دفع ضريبة الاستقطاع في السعودية إلكترونيًّا عبر الخطوات التالية:
- الانتقال إلى الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والدخل.
- اختيار ضريبة الاستقطاع، ثم ضريبة استقطاع جديدة.
- قراءة كافة التعليمات بدقة، ثم الموافقة عليها.
- الانتقال إلى النموذج الرئيسي للقرار.
- تحديد نوع الخدمة التي يقدمها المستفيد.
- ملء البيانات المطلوبة.
- إرسال المستندات المطلوبة.
- سيصل بعد ذلك إشعار باستلام الضريبة، مرفقًا بنسخة من الإقرار المقدم والفاتورة.
يمكن التعرف على المزيد حول: مخالفات استيراد البضائع الممنوعة
عقوبة عدم الالتزام بنظام ضريبة الاستقطاع
ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري؟ وماذا يحدث في حال عدم الالتزام بنظام ضريبة الاستقطاع؟ يجيبك خبراء القانون في مكتب المحامي عبد الرحمن المهلكي، والتي تنص على مجموعة من العقوبات الصارمة، ومن ذلك:
- عقوبة التأخير وتتمثل في دفع 1% من الضريبة غير المدفوعة لك 30 يوم تأخير أو جزء منه.
- غرامة قد تصل إلى 25% في حال تقديم إقرار خاطئ أو التهرب.
- فرض الفوائد في حال التأخر الكبير في السداد.
أهمية ضريبة الاستقطاع
يحرص الجميع على معرفة ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري وكيفية حساب ضريبة الاستقطاع، حيث تمتلك ضريبة الاستقطاع أهميةً كبيرة في نظام الضرائب، وذلك نظرًا للكثير من الأسباب، منها ما يلي:
- تسهيل دفع الضرائب للشركات والأفراد.
- تخفيف الأعباء المالية الناتجة عن سداد مبلغ كبير من الضرائب مرة واحدة.
- العمل على تيسير الامتثال الضريبي للشركات والأفراد، دون اللجوء إلى رفع وحفظ الوثائق الضريبية.
- تحسين كفاءة دفع الضرائب والعمل على توزيع الإيرادات العامة.
إلى جانب ما سبق ذكره من مزايا وأهمية لضريبة الاستقطاع، سوف نتعرف تاليًا على بعض العيوب الناتجة عن هذه الضريبة، مثل:
- ضرورة التمتع بمستوى عال من المعرفة الضريبية، لتحديد وقت وكيفية سداد الضريبة.
- نظام ضريبة الاستقطاع مُعقد.
- يتم الحصول على أموال الاسترداد الضريبي في نهاية السنة الضريبية فقط.
- قد تحدث مشاكل في السيولة لدى الشركات والأفراد ذوي الدخل المتقلب.
كيفية حساب ضريبة الاستقطاع
يتم اتباع عددًا من الإجراءات عند حساب قيمة ضريبة الاستقطاع ومعرفة ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري، وهي كما يلي:
- تحديد الفئة التي ينتمي لها دافع الضريبة.
- تحديد نسبة تلك الفئة من قيمة ضريبة الاستقطاع.
- ضرب قيمة الأرباح للمؤسسة أو الفرد في نسبة ضريبة الاستقطاع المُحددة.
- يُمكن سداد قيمة ضريبة الاستقطاع إلكترونيًا من خلال اتباع الخطوات التالية:
- فتح الموقع الرسمي للجهة المعنية بجمع الضرائب.
- فتح ضريبة الاستقطاع، ثم النقر على أيقونة ضريبة استقطاع جديدة.
- الإطلاع على جميع التوجيهات والضغط على أيقونة الموافقة عليها.
- فتح النموذج الرئيسي للقرار.
- اختبار نوع الخدمة التي يقوم بها الفرد، مع كتابة البيانات المطلوبة في الخانات الخاصة بها.
- إرفاق كافة الوثائق اللازمة في الخانات المُخصصة لها.
يمكن التعرف على المزيد حول: القضايا الجمركية في الشحن البحري
الشروط المطلوبة لتقديم إقرار ضريبة الاستقطاع في السعودية؟
بعد الإطلاع على ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري وكيفية حساب ضريبة الاستقطاع، سوف نتعرف تاليًا على بعض الشروط الضرورية لتقديم إقرار ضريبة الاستقطاع في المملكة العربية السعودية، ومن هذه الشروط ما يلي:
- تقديم إقرار شهري عن ضريبة الاستقطاع في مدة لا تتعدى عشرة أيام من الشهر التالي مع سداد كافة المُستحقات.
- تقديم تقارير الاستقطاع الضريبي الخاصة بالسنة المالية في مدة لا تتجاوز 4 أشهر بعد انتهاء السنة.
- حفظ الوثائق الخاصة بالمدفوعات المُتعلقة بالضريبة لفترة لا تقل عن عشر سنوات.
- تقديم الإقرار في الأوقات المُحددة.
- بالإضافة إلى ذلك تُوجد بعض الوثائق التي يجب إرفاقها مع الإقرار الشهري لضريبة الاستقطاع، ومن هذه الوثائق نسخة من العقد بين المُستفيد والفرد المُقيم والذي يدل على طبيعة العمل والتعاقد بينهما.
- طلب خاص بتطبيق الاتفاقية الضريبية بين المُستفيد والجهات المُختصة في المملكة.
يمكن التعرف على المزيد حول: قضايا التأمين على الشحنات البحرية
الأسئلة الشائعة:
كم ضريبة الاستقطاع الشهري؟
تتراوح نسب ضريبة الاستقطاع في السعودية بين 5% و 20%، وتُفرض شهرياً على الدخل الذي يحققه غير المقيمين من مصادر داخل المملكة. تختلف النسبة حسب نوع الخدمة، مثل:
- 20%: أتعاب الإدارة.
- 15%: خدمات فنية، استشارية، إتاوات، واتصالات دولية.
- 5%: عوائد قروض، أرباح موزعة، تأمين، وإيجارات.
- يتم توريد الضريبة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في اليوم العاشر من الشهر التالي للدفع.
ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري في السعودية؟
ما هي ضريبة الاستقطاع الشهري؟ ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تُفرض على المدفوعات التي تُحول من جهة مقيمة داخل السعودية إلى جهة غير مقيمة خارجها، مثل الشركات أو الأفراد الذين لا يملكون منشأة دائمة في المملكة. تهدف هذه الضريبة إلى ضمان تحصيل الدولة حصتها من الإيرادات التي يتم تحقيقها داخل حدودها، خاصةً في المعاملات الدولية.
يتم خصم هذه الضريبة من المبلغ المستحق للغير مقيم قبل تحويله، وتقوم الجهة المقيمة بدورها بإيداع القيمة المستقطعة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية خلال فترة زمنية محددة.
ما هي اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي؟
اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي هي اتفاقيات دولية بين دولتين أو أكثر تهدف إلى منع فرض الضريبة مرتين على نفس الدخل. يعني إذا كانت شركة في السعودية تدفع ضريبة استقطاع على مبلغ لجهة في دولة ثانية، قد تتفق الدولتان على تخفيض الضريبة أو إعفائها لتجنب تحميل الضريبة مرتين.
للتواصل مع أفضل محامي في مكة ، وطرح ما لديك من تساؤلات عليه لا تتردد بالتواصل معنا
المصادر:
